Меню
Получайте статьи на почту

Полезная рассылка для тех, кто работает на себя

Все о налоге для самозанятых

отвечаем на главные вопросы
Все о налоге для самозанятых
отвечаем на главные вопросы
1 января 2019 года начал действовать налоговый режим для самозанятых граждан.

Что это такое? Кого он касается? Почему его ввели? Сколько нужно платить? И обязательно ли это? Отвечаем на вопросы прямо сейчас.

«Налог на профессиональный доход» − что это

Сначала разберемся, что такое «профессиональный доход». По закону: профессиональным доходом считается «доход физических лиц от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам».

Проще говоря, это доход тех, кто работает сам на себя − небольшие ИП, фрилансеры и частные мастера.

Если вы подрабатываете репетитором или няней, делаете сайты, проводите фотосессии, продаете тортики или вязаные носочки в Instagram, сдаете квартиру − вы получаете «профессиональный доход». Именно для такого дохода вводится новый налог.

Кто должен его платить

Четкого списка «профессий» самозанятых в законе нет. Самозанятым может стать почти любой, кто работает сам на себя и получает профессиональный доход.

Однако здесь нужно обратить внимание на две вещи:

  1. Размер дохода. Воспользоваться новым налогом можно, если ваш доход не превышает 2,4 миллиона в год.
  2. Место оказания услуг. Это «экспериментальный» законопроект. Сейчас под него попадают только 4 региона − Москва, Московская и Калужская области, а также Республика Татарстан.
Если пилотный проект окажется удачным, с 2020 года к нему смогут подключиться другие регионы.
Какой доход считается профессиональным и облагается налогом, а какой − нет, мы рассказали в статьях:

Соответственно, вы потенциальный плательщик налога на профессиональный доход, если:

  • не работаете по трудовому договору;
  • зарабатываете не больше 2,4 млн. в год;
  • не оформляли ИП;
  • оказываете услуги в Москве, Татарстане, Московской или Калужской области.
Также на новый налог смогут перейти ИП. Читайте об этом в статье:

Почему для самозанятых потребовался отдельный налог

Большинство самозанятых сейчас не платит никакой налог. Официально их деятельность считается нелегальной.

В 2017 году часть самозанятых пытались взять под контроль, установив «налоговые каникулы» для нянь и репетиторов. Предполагалось, после завершения программы участники оформят ИП и будут платить налог по ставке 13%. Однако за год на учет встали менее 1000 человек. Для сравнения − в России насчитывается 15−20 миллионов фрилансеров.

Задача таких проектов − вывести этих людей из тени, предложив им комфортные условия, при которых узаконивание деятельности может показаться выгодным.

Сколько платить самозанятым

Общие правила просты: оказываешь услуги физическим лицам − платишь налог 4%, юридическим лицам − 6%. В любом случае это меньше, чем налог для индивидуальных предпринимателей.

Кроме того, самозанятым не нужно сдавать налоговую декларацию, платить страховые взносы и НДС.
Детальный разбор:
Еще один приятный бонус нового режима − встать на учет в налоговую можно онлайн через приложение «Мой налог». Здесь же пользователь отслеживает начисление налога и может снять себя с учета.
Но есть одно неудобство − в приложении самостоятельно нужно вносить чекза каждый проданный товар или услугу и отправлять его клиенту по СМС или на почту. На основе этих чеков ФНС самостоятельно рассчитает налог и пришлет пользователю единый счет, который нужно оплатить до 25 числа следующего месяца.

Читайте также:

Это все прекрасно, а как же штрафы

Без штрафов, действительно, никуда − в законопроекте они предусмотрены:
Однако здесь налоговая сделала поблажку − в 2019 году штрафы действовать не будут.

И главный вопрос − обязательно ли это

Экспериментальный налог на профессиональный доход − это право, а не обязанность. Вы можете им воспользоваться, чтобы выйти из тени, а можете по-прежнему вести нелегальную деятельность на свой страх и риск.

В статье про Незаконное предпринимательство мы разобрали, оправдан ли такой риск.

Если вам интересно, можете посмотреть текст закона на сайте Госдумы.