Кассовый разрыв: как избежать и что делать, если он все-таки наступил

Кассовый разрыв – это временный недостаток денег на счете, которые нужны прямо здесь и сейчас для каких-либо операций. Такая ситуация в основном возникает из-за задержки платежей: покупатели вам еще не заплатили, а отдавать деньги поставщикам уже пора.

Как предотвратить кассовый разрыв

1. Запланировать бюджет расходов и платежей

На этом этапе должны быть собраны данные обо всех предстоящих расходах и запланированных платежах. Определяемся кому, сколько и за что мы должны заплатить.

2. Запланировать бюджет доходов и поступлений

Собираем информацию о том, кто, сколько и когда должен заплатить нам.

3. Составить кассовый план

Кассовый план, как правило, составляется на долгосрочную, среднесрочную и краткосрочную перспективу. Это документ, в котором отражаются четыре раздела:

• источники поступления денег;
• расходы;
• расчет выплат заработной платы и прочих видов оплаты труда;
• календарь выплаты сотрудникам зарплаты.

Когда у организации есть четкий план движения денег, можно принимать оперативные решения для покрытия кассовых разрывов или их предотвращения.

4. Составить платежный календарь

Платежный календарь создается путем совмещения бюджетов расходов и доходов. Проще говоря, вы заранее прописываете, какого числа на вашем счету окажутся платежи от покупателей и когда вам нужно будет произвести расчет с поставщиками. Разумеется, в идеале, первое должно произойти раньше, чем второе.

Вести желательно как запланированный календарь, так и фактический. Так вы сможете вносить корректировки, осуществлять контроль над движением денег и вовремя совершать плановые и срочные платежи.

5. Обеспечить прогнозируемость платежей

Иными словами, необходимо вести работу с дебиторской задолженностью. Нужно общаться с покупателями, прогнозировать возможные проблемы и задержки, подробно обсуждать условия работы, а также напоминать о сроках платежей, если это необходимо.

6. Продумать мотивацию для покупателей

Возможно, вам будет полезно установить лимит задолженности, при достижении которого покупатель перестанет получать товар. Или, напротив, по методу «кнута и пряника», стоит создать систему скидок, бонусов и льготных цен для тех клиентов, которые платят вовремя или заранее.

Все эти меры помогут избежать кассовых разрывов или, по крайней мере, вовремя их предвидеть. К сожалению, просчитать все обстоятельства слишком сложно, и кассовый разрыв может случиться даже при четком планировании.

Как ликвидировать кассовый разрыв

Рассмотрим несколько способов.

Приостановить обязательные выплаты

Здесь нужно точно оценить риски. Зачастую, при несвоевременной оплате налогов пени оказывается ниже, чем процент за банковский кредит. Но долго заигрываться с этим инструментом нельзя. У налоговой есть и другие рычаги давления.

Привлечь инвестиции собственников

Здесь можно говорить как о продаже доли инвестору, так и об эмиссии акций компании. Этот способ не относится к оперативным, но решает проблему кассовых разрывов эффективно.

Использовать факторинг или овердрафт

Если клиенты платят с большим задержками, а деньги нужны уже сейчас, то можно воспользоваться факторингом.

Понять смысл этой услуги можно на примере:

Компания «Ромашка» продает доски «Плотнику», чтобы последние изготовили из материала стулья. «Плотник» договорился, что заплатит «Ромашке» через 2 месяца, но последним понадобились деньги сейчас. Тогда компании обращаются в факторинговую компанию или в банк, чтобы те выдали деньги «Ромашке» сейчас, а «Плотник» получил возможность вернуть средства уплатившей за нее организацией после. Таким образом, «Ромашка» получит деньги вовремя, а «Плотник» просто вернет деньги банку или факторинговой компании с процентом за услугу.

Овердрафт – это по сути тот же кредит, о котором вы «договариваетесь» с банком заранее. Условно, если по вашему счету доступен овердрафт, то вы можете совершить платеж как бы взаймы, а как только на счет поступят деньги – занятая сумма спишется автоматически.

Также можно взять займ у физических или юридических лиц или оформить обычный банковский кредит, но чаще всего все это сопровождается внушительными процентами и еще большей финансовой нагрузкой.