Сотрудники в компании — это не только морока с документацией и отчетностью, это высокая налоговая и финансовая нагрузка. В статье мы рассмотрим, сколько предприниматель ежемесячно должен платить за сотрудника в 2019 году.
Налоги за сотрудника:
(зарплата + 13%) + 30%
Помимо заработной платы, которую сотрудник получает «на руки», предприниматель вносит за него 13% НДФЛ и еще сверху 30% страховых взносов.
Допустим, компания нанимает дизайнера по трудовому договору. Дизайнер рассчитывает получать «на руки» 100 000 ₽. Эту сумму компания будет перечислять напрямую сотруднику на банковскую карту. Кроме зарплаты компания будет переводить в налоговую 13 000 ₽ в качестве НДФЛ и 33 900 ₽ страховых взносов в пенсионный фонд.
Итого: за сотрудника, который получает «на руки» 100 000 ₽, работодатель отдает в сумме 146 000 ₽.
НДФЛ за сотрудника: 4 главных вопроса работодателей
1. Почему перечисляет компания?
НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону каждый, кто получает какой-нибудь доход, будь то зарплата или доход от продажа имущества, должен заплатить за это налог.
В случае рабочих взаимоотношений это делает компания. Она считается налоговым агентом и становится посредником между государством и сотрудником. Именно она обязана удерживать с зарплаты необходимый процент и перечислять его в налоговую.
2. На что начислять НДФЛ?
При расчете НДФЛ учитываются все выплаты, которые были сделаны сотруднику в течение месяца.
3. Сколько удерживать?
Налоговая ставка НДФЛ:
- 13% (обычно);
- 30% (для иностранных сотрудников).
4. Когда перечислять?
Предприниматель должен перечислить в налоговую сумму налога в день выплаты заработной платы, максимум — на следующий день.
Тарифы страховых взносов в 2019
Страховые взносы накидываются сверху на ту сумму, которая прописана в договоре между сотрудником и работодателем. Тариф на страховые взносы устанавливается каждый год Правительством России. В 2019 году тариф такой:
- 22% — обязательное пенсионное страхование (ПФР);
- 5,1% — обязательное медицинское страхование (ФФОМС);
- 2,9% — страхование от несчастных случаем (ФСС).
По ГПХ не перечисляют только взносы от несчастных случаев. Взносы на пенсионное и медицинское страхование в фонды перечисляются.
Миф. Иногда работодатели заключают ГПХ вместо трудового договора. Они ошибочно думают, что так сэкономят на налогах.
Выплаты по ГПХ тоже облагаются страховыми взносами. В этом случае не надо платить только взносы на травматизм и на социальное страхование. Но экономия здесь минимальная — 2,9%.
