Самозанятые – новый вызов банковской системе РФ или точка роста?

С 1 января 2019 года в Российской Федерации начал действовать новый налоговый режим – «Налог на профессиональный доход», целью которого является легализация граждан получающих доходы не по трудовому договору, так называемых «самозанятых». По данным на 27 июня 2018 года таких в РФ насчитывалось 25 млн человек. Теперь те, кто работают сами на себя – таксисты, репетиторы, швеи, дизайнеры и т.д. – должны регистрироваться в качестве предпринимателей и платить налоги.

Пилотный проект был запущен в четырех регионах Российской Федерации: Москва, Московская область, Калужская область, Республика Татарстан. С января 2020 года будет добавлено еще 14 регионов, с июля 2020 года проект будет запущен на всей территории страны.

Эксперимент оказался успешным: 1 января 2019 года официальных самозанятых насчитывалось 2 800 человек, в августе 2019 – более 160 000 человек, при этом в бюджет страны на тот момент было перечислено более 350 млн рублей налогов. Таким образом государство увеличило доход, а граждане смогли легализовать свою деятельность на комфортных условиях.

Бизнес также выигрывает при работе с самозанятыми гражданами, поскольку испытывает минимальную налоговую нагрузку:

·      Экономия до 30% на уплате страховых взносов в отличие от работы с сотрудником или с физ. лицом по договору гражданско-правового характера (ГПХ).

·    Нет удержания НДФЛ (не возникает обязанностей налогового агента). За работу с юр. лицом сам самозанятый заплатит 6 % НПД.

Таким образом, для предпринимателей становится выгоднее и проще привлекать специалистов под определенные проекты для оказания услуг.

В чем же отличия самозанятых граждан от ИП?  

Каким образом работает система?

По оценке ФНС около 2 миллионов человек в России предлагают свои услуги потенциальным клиентам через Интернет — агрегаторы. В связи с этим  в них планируется встроить приложения по уплате налогов самозанятыми гражданами, что в свою очередь вызывает необходимость агрегаторам иметь свой собственный сервис для привлечения и удержание исполнителей, а банкам провести интеграцию с ФНС, разграничивая понятия «самозанятого» и «ИП».

Разработка приложения, а также интеграция с ФНС требуют больших затрат и времени реализации от полугода, поэтому API Bank предлагает свое решение для бизнеса и банковской сферы – готовый программный комплекс, включающий себя:  приложение по регистрации Самозанятых, интеграцию с ФНС и банковское решение по работе с физическими лицами, которое позволяет выпускать виртуальные банковские карты и производить по ним расчеты. 

Таким образом, банк получает готовое приложение, новый поток клиентов, зарабатывает на обслуживании исполнителей агрегаторов, а также на продажах банковских продуктов. 

По данным ФНС на 25.12.2019 с самозанятыми уже работают такие банки как: Ак Барс Банк и Просто Банк (партнеры APIBank), а также Сбербанк, Альфа Банк, Киви банк, Веста банк. Крупные агрегаторы помогают самозанятым платить налоги, но не могут регистрировать их через себя, эта функция доступна только банкам, которые интегрировались с ФНС.

APIBank предлагает агрегаторам получить white label приложение с возможностью выбора обслуживающего банка для работы с самозанятыми, экономит до 30% на взносах, не рискует, используя серые схемы для оплаты труда физ. лиц, увеличивает лояльность самозанятых. 

Самозанятый получает приложение и привязанную карту для приема выплат и совершения покупок, экономит на разнице между НДФЛ и НПД, получает легальный доход, не беспокоясь о налоге, который платит агрегатор.