Меню
Получайте статьи на почту

Полезная рассылка для тех, кто работает на себя
УСН или ОСНО − в чем разница и что выгоднее
УСН или ОСНО − в чем разница и что выгоднее
После регистрации ИП или ООО вам автоматически присваивается общая система налогообложения − ОСНО. Однако многим предпринимателям удобнее и выгоднее работать на упрощенной системе.

Рассказываем, кто может перейти на упрощенку, почему это выгодно, а когда лучше оставаться на ОСНО.

УСН могут применять не все

Общую систему налогообложения могут принимать все ИП и ООО, а вот упрощенку − нет.

Во-первых, вы не сможете перейти на УСН, если у вас:
  • более 100 сотрудников
  • выручка за 9 месяцев более 112,5 млн ₽
  • остаточная стоимость основных средств больше 150 млн ₽
  • доля других юр. лиц в уставном капитале больше 25%.

Кроме того, есть список сфер деятельности, которые тоже попадают под исключение:
  • производство подакцизных товаров − алкоголь, табак, духи
  • финансовые организации − банки, страховые компании
  • юридические услуги − юристы, нотариусы
  • игорный бизнес
  • добыча полезных ископаемых
  • услуги по предоставлению персонала.

Если вы не нашли себя в этих списках, можете перейти на упрощенку, чтобы платить меньше налогов.

Упрощенка − меньше налогов и мороки с отчетностью

Налоги для индивидуальных предпринимателей и компаний на упрощенке намного ниже, плюс они освобождаются от НДС, налога на прибыль и имущество. Соответственно, отчетов по ним сдавать тоже не нужно.
Для ОСНО это не только большая финансовая нагрузка, но и морока с документами и отчетностью, с которой сложно справиться без бухгалтера. На упрощенке можно обойтись без специализированной помощи. Например, одна только декларация по налогу на прибыль для предпринимателей на ОСНО занимает около 40 листов, в то время как декларация для упрощенцев − 8 страниц.
Если коротко − на упрощенке:
  • платят один налог вместо трех
  • перечисляют его раз в квартал
  • сдают отчет раз в год.
Скачать календарь налоговой отчетности и бланки всех документов
Календарь и пакет документов для налоговой отчетности
3 случая, когда лучше заплатить больше налогов, но остаться на ОСНО

1. Работаете с контрагентами по НДС

Компании, которые работают с НДС, предпочитают сотрудничать с такими же компаниями. Так они получают возможность использовать вычет по этому налогу и значительно сократить расходы.

Если у вас будет много таких контрагентов, лучше оставаться на общей системе.


2. Импортируете товары

По закону все, кто импортирует товары в Россию, должны платить НДС в любом случае. Только вот предприниматели на общей системе смогут воспользоваться налоговым вычетом, а упрощенцы − нет.

3. Попадаете под льготы по налогу на прибыль

Компании этих сфер имеют налоговые льготы:
  • образовательные и медицинские организации
  • сельхозпредприятия
  • организации сферы социального обслуживания
  • участники особых экономических зон.

Им зачастую выгоднее использовать общую систему налогообложения.